总裁财务智慧课程培训,内容涉及资产负债表的重要项目与经营难题,苏宁财务报表与战略转型分析,阿米巴经营如何实现全员参与经营并持续改善业绩,通过预算管理强化经营目标达成,战略绩效考核体系等,旨在使学员掌握总裁财务管理技能。
1.企业利润低,多年徘徊不前?
2.企业战略、经营者意志无法贯彻执行?
3.握紧就死,放权就乱,如何平衡集权与分权?
4.人才培养慢,留住难;
5.销售只管业务,财务只管费用,生产只管制造,研发只管花钱,到底谁来承担经营压力?
6.不懂财务,无法看清经营状况;
7.贡献难评,奖励难分?
1.销售利润中心绩效考核体系
2.制造利润中心绩效考核体系
3.采购费用中心绩效考核体系
5.研发费用中心绩效考核体系
6.服务费用中心绩效考核体系
导言案例:一个董事长的绝笔信
第一讲:从财务报表透视企业经营与战略实施–制造业
实际案例:美菱电器冰箱事业部
一、业务模型包括哪些部分?营销怎么推动?
1.冰箱市场分析
2.客户、产品、价格、渠道趋势
3.营销部门架构:产品导向、渠道导向、客户导向
二、资产负债表的重要项目与经营难题
1.货币资金:安全与收益
2.应收账款:销售额与风险
3.存货:无数企业的顽疾
4.固定资产:巨大投入该不该
5.资产规模:企业做大与固定成本
6.负债率:财务杠杆与风险
三、从利润表探究企业战略与实施
1.收入负增长可以正面评价吗?
2.毛利率提升是否意味着成本控制有效?
3.销售费用下降如何评价?
4.管理费用上升如何评价?
四、财务比率分析
1.偿债能力
2.营运能力
3.盈利能力
4.发展能力
五、现金流量表分析
1.资金循环与业务循环的关系
2.经营、投资、筹资活动现金流分析
3.建立资金预算管理制度
4.建立信用管理及应收管理制度
5.水坝经营理念
6.警惕高负债率,做好财务杠杆与风险平衡
六、工业时代与互联网时代经营模式有何异同?
1.业务模式、盈利模式有何异同?
2.经营本质是否相同?
七、企业中长期战略如何制定?包括哪些要素?
实际案例:美菱电器冰箱事业部
讨论制定中长期战略,并与企业实际中长期战略对比。
1.战略到底是什么?
2.战略包括哪些要素?
3.如何制定战略?
4.如何进行战略管理?
5.如何执行战略:平衡记分卡的应用
1)战略执行的现状讨论
2)平衡记分卡的四个维度
第二讲:从财务报表透视企业经营与战略实施–零售业
实际案例:京东商城、苏宁云商
一、零售市场分析
二、苏宁财务报表与战略转型分析
1.2006-2011年
1)快速发展战略
2)财务报表及战略分析
2.2012-2015年
1)电商转型战略
2)财务报表及战略分析
三、京东财务报表与战略分析
1.2006-2011年
1)发展战略:倒三角用户战略
2)财务报表及战略分析
2.2012-2015年
1)发展战略
2)财务报表及战略分析
第三讲:阿米巴经营如何实现全员参与经营并持续改善业绩?
导言:阿米巴经营是中国企业转型的必由之路
大道至简:丰田、京瓷、台塑、海尔共同选择
一、传统成本管控的方法有哪些?有何利弊?如何改善?
讨论:企业经营的关键在哪里?
讨论:高压绩效考核、物质刺激能持续调动员工积极性并持续提升企业绩效吗?
讨论:如何调动员工的积极性,达到降本增效?
二、成本分类与成本结构分析
实际案例:美菱电器
1.成本分类
1)变动成本、固定成本
2)历史成本、标准成本、预算成本
2.成本的归集,计算与分配
1)成本归集与计算方法
2)共同费用如何分摊
3.边际贡献与盈亏平衡点
1)边际贡献
2)盈亏平衡点计算
3)规模效益与产品定价
三、阿米巴经营如何实现全员参与经营并持续改善业绩?
案例分析:稻盛和夫如何让“破产日航”实现行业全球第一!
实际案例:稻盛和夫缔造的两个世界500强企业:京瓷、KDDI
1.阿米巴经营的本质是什么?
2.阿米巴经营的目的是什么?
-把企业划分为小的核算单元,独立核算,实现全员参与经营;
-确立与市场挂钩的部门核算制度,销售最大化,费用最小化
-培养具有经营者意识的人才
5.阿米巴经营的整体构造解读:哲学+算盘
四、【哲学+算盘】阿米巴经营落地步骤
第1步:理念明确:用哲学指导经营,人心所向
-经营哲学的核心内容及逻辑
-哲学落地路径:涟漪式推广与认同
-贯彻经营者意志,实现哲学共有
案例:京瓷、宝洁、台塑经营哲学
讨论:学员企业经营哲学
第2步:战略定位:战略决定组织
-战略对阿米巴组织设计的影响
案例:美菱电器组织设计
讨论:学员企业组织设计
第3步:组织划分:将大企业划分为小的阿米巴经营单位
-阿米巴组织划分的3个条件
-如何根据现状判定组织划分到哪个层级最合适?
-分阶段推进
案例解读:制造型企业的阿米巴组织划分
讨论:学员企业阿米巴细分
第4步:经营会计:独立核算,实现数字化经营
-为什么企业更加需要经营会计?
-“财务会计”与“管理会计”、“经营会计”对比剖析
-正确理解《经营会计报表》的整体构造
-如何制作《经营会计报表》?
案例解读:
①某企业的《经营会计P/L表》
②经营会计分析:透过“健康指标”为企业体检
讨论:学员企业经营会计报表制作
第5步:内部交易:传递外部市场压力,人人挑担
-事业部之间的交易定价方法
-非事业部之间的常见交易定价方法
-市场价格波动传导机制
难题破解1:如何让各阿米巴交易时认可公平性
难题破解2:“费用分摊”的公平性解决之道
案例解读:某企业《内部交易会计报表》解读
学员企业讨论:
①内部交易结构清理报告
②明确内部交易定价
第6步:量化分权:让员工自主经营,责权对等
-流程分权的缺陷
-如何控制量化分权体系风险
-阿米巴经营不是承包制
第7步:评价改善:暴露问题、成长员工、循环改善
-如何进行经营PDCA循环改善
-什么是“二元制”HR系统
第8步:二元激励:物质与精神双丰收,人心所向
-传统KPI绩效考核与阿米巴考核的差异
-什么是“二元激励法”
-长、中、短期相融的阿米巴激励体系
难题破解:阿米巴推行如何既能激发员工的积极性,又不能因业绩与绩效挂钩,
产生极度利己主义,损害公司整体利益?
五、回归原点:阿米巴经营的本质
1.阿米巴经营的本质:培养人才、循环改善、全员经营、赋权管理
2.稻盛和夫的十二条经营原则
3.稻盛和夫的经营会计思想
第四讲:通过预算管理强化经营目标达成
实际案例:美菱电器冰箱事业部
一、执行战略遇到的障碍
1.远景障碍
2.人员障碍
3.管理障碍
4.资源障碍
二、全面预算管理能给企业带来什么?
1.承接中长期战略
2.规划短期与长期资源投入
3.战略绩效考核落地
4.成本控制
三、预算在什么环境下起作用?
1.有效中长期战略规划
2.合适企业运营单元
3.科学的绩效考核体系
4.高层有力的推动与支持
四、预算编制、执行、控制与调整
1.预算组织的建立、职责与分工
2.预算指导文件的下达
3.预算推动会议及编制培训
4.预算组织形式
5.预算编制
实际案例:美菱电器冰箱事业部
1)销售预算
2)生产预算
3)费用预算
4)资产预算
5)现金流预算
6)预算报表
7)下达预算
6.预算编制难点分析
1)如何进行共同资源费用分摊?
2)战略重点投入的取舍
3)滚动预算编制
4)如何降低预算博弈?
7.预算的执行、控制、反馈、调整、考核
讨论:阿米巴经营的预算编制
8.预算分析
第五讲:战略绩效考核体系
绩效考核须为战略目标服务,制定科学的考核体系至关重要。
实际案例:美菱电器
一、确定利润、成本、费用阿米巴
二、建立基于战略、预算、平衡记分卡的阿米巴绩效考核体系
1.销售利润中心绩效考核体系
2.制造利润中心绩效考核体系
3.采购费用中心绩效考核体系
5.研发费用中心绩效考核体系
6.服务费用中心绩效考核体系
总结、答疑互动
课程主题明确、案例讲解生动、互动解惑答疑、找到解决问题方法、收益很大。
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